Belastingaangifte 2025: Wat betekent de koop of verkoop van een woning voor jou?

1. Aftrekbare kosten bij aankoop van een woning

Als je in 2024 een woning hebt gekocht, kun je bepaalde kosten aftrekken bij je belastingaangifte. Dit kan je een fiscaal voordeel opleveren. De volgende kosten zijn aftrekbaar:

• Advies- en bemiddelingskosten voor de hypotheekadviseur
• Notariskosten en kadastrale rechten voor de hypotheekakte
• Kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG), indien van toepassing
• Taxatiekosten, indien de taxatie nodig was voor de hypotheekverstrekking
• Kosten voor een bouwkundige keuring, mits dit een vereiste was voor de hypotheek
• Boeterente, als je eerder een hypotheek hebt afgelost en hiervoor extra kosten hebt gemaakt

Let op: de kosten voor de overdrachtsbelasting en de notariskosten voor de leveringsakte zijn niet aftrekbaar. Dit zijn eenmalige kosten die je zelf moet betalen.

2. De gevolgen van de verkoop van je woning

Als je in 2024 je woning hebt verkocht, dan kan er sprake zijn van overwaarde. Dit betekent dat de verkoopprijs hoger is dan de resterende hypotheekschuld. De winst die je maakt op de verkoop wordt eigenwoningreserve genoemd. Volgens de bijleenregeling moet je deze overwaarde gebruiken voor de aankoop van een nieuwe woning als je de rente over een nieuwe hypotheek volledig wilt blijven aftrekken.

Andere relevante kosten bij verkoop:

• Makelaarskosten voor de verkoop van je woning zijn niet aftrekbaar.
• Kosten voor het aflossen van een bestaande hypotheek, zoals boeterente, kunnen in sommige gevallen wel aftrekbaar zijn.

3. Hypotheekrenteaftrek en regels

De hypotheekrente blijft aftrekbaar zolang je hypotheek annuïtair of lineair wordt afgelost. Heb je een aflossingsvrije hypotheek afgesloten na 2013? Dan geldt de renteaftrek niet meer voor dat deel van de lening.

De hoogte van de hypotheekrenteaftrek wordt jaarlijks verlaagd. In 2024 geldt een maximaal aftrekpercentage van 36,93% voor inkomens boven een bepaalde grens. Dit betekent dat je minder belastingvoordeel hebt dan voorgaande jaren als je in de hoogste belastingschijf valt.

4. Tijdelijk twee woningen: wat nu?

Heb je tijdelijk twee woningen, bijvoorbeeld omdat je oude woning nog niet is verkocht? Onder bepaalde voorwaarden mag je voor beide woningen de hypotheekrente aftrekken voor maximaal drie jaar. Dit geldt als:

• De oude woning leegstaat en te koop staat
• De nieuwe woning nog in aanbouw is

5. Verbouwingen en belastingvoordelen

Kosten voor een verbouwing kunnen invloed hebben op je belastingaangifte. Als je de verbouwing financiert met een lening of verhoogde hypotheek, is de rente hierover in veel gevallen aftrekbaar. Zorg ervoor dat je alle facturen en betalingsbewijzen goed bewaart.

Let op: Als je een verbouwing zelf betaalt met spaargeld of een schenking, dan zijn de kosten niet aftrekbaar.

6. Extra belastingvoordelen en aandachtspunten

Naast de hypotheekrenteaftrek zijn er nog andere belastingvoordelen waar je mogelijk gebruik van kunt maken:

• Schuldverrekening bij echtscheiding: Als een van de partners de woning overneemt, kan dit fiscale gevolgen hebben.
• Schenking voor eigen woning: Ouders kunnen in 2024 onder voorwaarden belastingvrij een bedrag schenken voor de aankoop of verbouwing van een woning.

Zorg dat je niets mist!

Het kopen of verkopen van een huis heeft grote gevolgen voor je belastingaangifte. Zorg ervoor dat je alle relevante kosten goed noteert en belangrijke documenten bewaart. Twijfel je over bepaalde aftrekposten? Raadpleeg dan een belastingadviseur voor persoonlijk advies en voorkom dat je belastingvoordelen misloopt.

Heb je vragen over de fiscale gevolgen van je woningkoop of -verkoop? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen je graag!